Die Liquiditätsplanung ist Teil der Finanzplanung und zählt zu den wichtigsten Instrumenten in der Unternehmenssteuerung, um die Zahlungsfähigkeit eines Unternehmens zu sichern und Geldflüsse kurz- als auch mittelfristig zu lenken. Denn eine nicht ausreichende Liquidität zählt zu den häufigsten Gründen einer Insolvenz.
Für eine zuverlässige Liquiditätsplanung für Ihr Unternehmen nutzen wir die schnell einsetzbare und hoch flexible Liquiditätsmanagementsoftware Cashmir® der Consanto AG.
Die Erzielung eines kostendeckenden Umsatzes als auch der entsprechende Geldeingang sind für die Liquiditätsplanung elementar, um wirtschaftlich erfolgreich sein und gleichzeitig seinen Zahlungsverpflichtungen pünktlich und in korrekter Höhe nachkommen zu können.
Gemeinsam mit dem Finance-Team des Mandanten erstellen wir mithilfe der aktuellen Vermögens- und Erfolgsplanung, Debitoren- und Kreditorenständen, sowie weiterer betriebswirtschaftlicher Auswertungen und Reports einen aussagekräftigen Liquiditätsstatus und plausibilisieren die kommenden Planwerte für eine umfängliche Liquiditätsplanung.
Die Liquiditätsplanung liefert rückblickend eine Kontrollmöglichkeit über Abweichungen und prognostiziert eine Vorschau über die Liquiditätsentwicklung in den kommenden Monaten. Die Liquiditätsplanung kann auch als tabellarische Übersicht der Zahlungsflüsse in einem fest definierten Zeitraum erstellt werden. Generell gilt je näher die Betrachtungsperiode am sogenannten Stichtag ist, desto präziser ist der Plan.
Ziel der Liquiditätsplanung ist es, die Zahlungsfähigkeit des Unternehmens sicherzustellen, und zu überwachen. Hierzu müssen alle (geplanten) Ein- und Auszahlungen korrekt erfasst, den einzelnen Perioden zugeordnet und dargestellt werden. Generell dient die Liquiditätsplanung
Die Erstellung und auch Führung einer Liquiditätsplanung empfiehlt sich in jeder unternehmerischen Situation, denn mithilfe der Liquiditätsplanung können Sie die Geldbestände aktiv im Blick behalten. Zudem dient die Vorlage eines Soll-Ist-Vergleichs der Liquidität als auch die Erstellung einer Liquiditätsvorschau oftmals als Voraussetzung für eine positive Kreditentscheidung und kann auch in wiederkehrenden Abständen von Banken gefordert werden. Sie gilt generell als wichtiges Tool in der Unternehmenssteuerung.
Die Liquiditätsplanung basiert auf mehreren Komponenten, die separat zusammengeführt und den einzelnen Perioden korrekt zugeordnet werden müssen. Entscheidend ist
Für die Erstellung einer aussagekräftigen Unternehmensplanung werden einige Unterlagen benötigt. Hierunter zählen die aktuellen Ist-Werte der Finanzbuchhaltung, monatliche BWA‘s des laufenden Geschäftsjahres, sowie die Jahresabschlüsse und Auswertungen der vergangenen Jahre. Darüber hinaus werden diverse Finanzunterlagen und Verträge benötigt. Da diese jedoch von Unternehmen zu Unternehmen variieren, kann dies bei Ihrem konkreten Fall unter Umständen abweichen.
Erfahrungsgemäß bereitet die Verknüpfung und somit die Zusammenfassung aller Geldflüsse, sowie die korrekte periodische Zuordnung die meisten Probleme. Hinzu kommt, dass einige Vorfälle übersehen und somit nicht abgebildet werden. Ein systematischer Ansatz sowie eine umfassende Betrachtung sind hier elementar.
Entscheidend für die Aussagekraft der Planwerte ist die Qualität der vorliegenden Ist-Werte als auch konkret ableitbare Planwerte aus bspw. Verträgen, Planlohnlisten, usw.. Generell gilt: Je mehr Annahmen getroffen werden müssen, desto unplausibler wird die gesamte Liquiditätsplanung. Wir versuchen daher stets detaillierte Planrechnungen erstellen und gemeinsam mit Ihnen fundierte Aussagen über die kommenden Monate zu treffen.